FX・先物の税金計算ツール
FXや先物・オプション取引の年間利益と経費を入れるだけで、 申告分離課税（一律20.315%）でかかる税額と手取りを即計算。 確定申告の前に、いくら納めることになるかをサッと確認できます。
つまり：利益100万円から経費0円を引いた1,000,000円に、一律20.315%の税金がかかります。 納める税金は約203,150円で、手元には約796,850円が残ります。 この税金は給与などとは分けて計算する「申告分離課税」なので、原則として確定申告が必要です。
くわしい計算の内訳（参考）
| 年間利益 | 1,000,000 円 |
|---|---|
| 経費（取引にかかった費用） | − 0 円 |
| 課税所得（税金の対象になる利益。利益−経費） | 1,000,000 円 |
| 所得税（15%） | 150,000 円 |
| 復興特別所得税（所得税の2.1%＝0.315%） | 3,150 円 |
| 住民税（5%） | 50,000 円 |
| 税額合計（合わせて20.315%） | 203,150 円 |
※ FX・先物の利益は「申告分離課税」で税率は一律20.315%です。 給与など他の所得とは合算しません。損益通算や3年間の繰越控除を使うには確定申告が必要です。暗号資産（ビットコイン等）の売買益は原則「総合課税」で、この計算とは別物なのでご注意ください。 これは概算です。実際の申告は源泉徴収票・年間取引報告書をもとに行ってください。
利益別・税額の早見表（概算）
経費0円で計算した、FX・先物の利益にかかる税額（20.315%）と税引き後の手取りの目安です。 経費がある場合は上のシミュレーターで差し引いて計算してください。
| 年間利益 | 税額（20.315%） | 手取り |
|---|---|---|
| 30万 円 | 60,945 円 | 239,055 円 |
| 50万 円 | 101,575 円 | 398,425 円 |
| 100万 円 | 203,150 円 | 796,850 円 |
| 300万 円 | 609,450 円 | 2,390,550 円 |
| 500万 円 | 1,015,750 円 | 3,984,250 円 |
| 1,000万 円 | 2,031,500 円 | 7,968,500 円 |
| 3,000万 円 | 6,094,500 円 | 23,905,500 円 |
※ 概算。経費・損益通算・繰越控除や、住民税の均等割などは反映していません。
そもそも「申告分離課税」とは？
給与やボーナスにかかる所得税は、所得が多いほど税率が上がる「累進課税」です。 一方でFXや先物・オプション取引の利益は、ほかの所得とは切り離して計算する 「申告分離課税」というルールになっています。利益がいくらでも税率は変わらず一律20.315%です。
税率20.315%の中身
- 所得税：15%
- 復興特別所得税：0.315%（所得税15%に対して2.1%を上乗せ）
- 住民税：5%
損失は3年間くり越せる
1年間で損失が出た場合、確定申告をしておくと、その損失を翌年から最長3年間くり越して、 将来のFX・先物の利益と相殺できます（繰越控除）。たとえば今年100万円の損失、 来年300万円の利益なら、来年は差し引き200万円分にだけ課税されます。 ただしくり越し続けるには、利益が出なかった年も含めて毎年の申告が欠かせません。
暗号資産（ビットコイン）とは別物
よく混同されますが、暗号資産の売買益は原則「総合課税の雑所得」で、 給与などと合算したうえで累進税率（住民税込みで最大約55%）がかかります。 FX・先物の20.315%とは課税方法がまったく異なるので、混同しないよう注意が必要です。
よくある質問
- FXや先物の利益にはどんな税金がかかりますか？
- FX（店頭・取引所）や先物・オプション取引の利益は「先物取引に係る雑所得等」として、給与など他の所得とは合算しない『申告分離課税』になります。税率は利益の大小にかかわらず一律20.315%（所得税15%＋復興特別所得税0.315%＋住民税5%）です。
- 利益が多いと税率は上がりますか？
- 上がりません。給与のような累進課税ではなく、いくら利益が出ても税率は一律20.315%です。たとえば課税所得が100万円でも1億円でも、かける税率は同じ20.315%です。
- 損失が出た年はどうなりますか？
- 損失の年は税金はかかりません。さらに確定申告をしておくと、その損失を翌年から最長3年間くり越して、将来のFX・先物の利益と相殺できます（繰越控除）。くり越し続けるには、利益がない年も含めて毎年の確定申告が必要です。
- 暗号資産（ビットコイン）の利益も同じ計算ですか？
- いいえ、別物です。暗号資産の売買益は原則『総合課税の雑所得』で、給与など他の所得と合算したうえで累進税率（最大で住民税込み約55%）がかかります。本ツールはFX・先物の申告分離課税（20.315%）専用で、暗号資産には使えません。
出典・計算の根拠
- 国税庁 タックスアンサー No.1521「先物取引に係る雑所得等の課税の特例」（申告分離課税・税率・損失の繰越控除）
- 国税庁 タックスアンサー No.1525-2「店頭・取引所FX（外国為替証拠金取引）の課税関係」
- 国税庁「復興特別所得税（基準所得税額×2.1%）」
- 国税庁 タックスアンサー No.1524「暗号資産（仮想通貨）を使用することにより利益が生じた場合の課税関係」（総合課税・本ツール対象外の根拠）
税率は所得税15%＋復興特別所得税0.315%（＝15%×2.1%）＋住民税5%＝20.315%として計算した概算です。 制度改定や個別の事情（他の先物所得との通算・繰越分の充当など）は反映していません。 実際の申告は年間取引報告書・各種証明書をもとに、税務署や税理士にご確認ください。